- Rappel des références réglementaires et des pratiques de place
Rappel des obligations réglementaires françaises et internationales
Rôle attendu du contrôle permanent, audit interne d’entité et inspection générale de groupe
Contrôle interne : bonnes pratiques de place en matière d’organisation cible
- Eléments d’appréciation permettant de construire le plan d’audit ou de contrôle
Cartographie(s) des risques élaborées par les fonctions de 2nd niveau
Résultats des études et des audits internes comme externes
Prise en compte des évolutions et des projets de l’établissement
Harmonisation préalable des cotations de risque afin d’obtenir un étalon cohérent
- Contrôle permanent : pour vérifier la maîtrise des risques en continu et prévenir leur survenance
Rappel des fondamentaux : périmètre du contrôle de 1er niv / contrôle de 2nd niv
Granularité des cartographies : lien entre couples risque-évènement et points de contrôle
Planification de toutes les catégories de travaux : revue du périmètre et quantification
Revue des documents de travail, des rapports de contrôle et de la piste d’audit
- Contrôle périodique : pour apprécier le niveau et l’efficacité de la maîtrise des risques
Couverture des différentes catégories de mission et distinction audit local / inspection générale
Formalisation de l’objectif à atteindre et définition des méthodes de contrôle
Plan annuel de contrôle permanent de 2nd niveau et interactions avec la cartographie des risques
Revue des documents de travail, des rapports d’audit et de la qualification des recommandations
- Plan de contrôle permanent et plan d’audit : quels découpages adopter ?
Revue des types de découpage : par fonction, par processus, par texte réglementaire, par thème
Découpages cohérent pour le contrôle permanent vs contrôle périodique
- Rappels méthodologique et supports type
Revue des différents types de contrôle
Profondeur, fréquence et échantillon de contrôle
Revue de maquettes de documents type
Point sur les outils informatiques
Disposer des clés pour optimiser le plan annuel du contrôle permanent et le plan d’audit du contrôle périodique