Construire des plans de contrôle efficaces en contrôle permanent et en contrôle périodique

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1. Rappel des références réglementaires et des pratiques de place

Rappel des obligations réglementaires françaises et internationales

Rôle attendu du contrôle permanent, audit interne d’entité et inspection générale de groupe

Contrôle interne : bonnes pratiques de place en matière d’organisation cible

2. Eléments d’appréciation permettant de construire le plan d’audit ou de contrôle

Cartographie(s) des risques élaborées par les fonctions de 2^nd niveau

Résultats des études et des audits internes comme externes

Prise en compte des évolutions  et des projets de l’établissement

Harmonisation préalable des cotations de risque afin d’obtenir un étalon cohérent

3. Contrôle permanent : pour vérifier la maîtrise des risques en continu et prévenir leur survenance

Rappel des fondamentaux : périmètre du contrôle de 1^er niv / contrôle de 2^nd niv

Granularité des cartographies : lien entre couples risque-évènement et points de contrôle

Planification de toutes les catégories de travaux : revue du périmètre et quantification

Revue des documents de travail, des rapports de contrôle et de la piste d’audit

4. Contrôle périodique : pour apprécier le niveau et l’efficacité de la maîtrise des risques

Couverture des différentes catégories de mission et distinction audit local / inspection générale

Formalisation de l’objectif à atteindre et définition des méthodes de contrôle

Plan annuel de contrôle permanent de 2^nd niveau et interactions avec la cartographie des risques

Revue des documents de travail, des rapports d’audit et de la qualification des recommandations

5. Plan de contrôle permanent et plan d’audit : quels découpages adopter ?

Revue des types de découpage : par fonction, par processus, par texte réglementaire, par thème

Découpages cohérent pour le contrôle permanent vs contrôle périodique

6. Rappels méthodologique et supports type

Revue des différents types de contrôle

Profondeur, fréquence et échantillon de contrôle

Revue de maquettes de documents type

Point sur les outils informatiques

⇒ La démarche pédagogique inclut un QCM en fin de session.